گسترش Medicaid و کمک های مالی ACA به درآمد، نه دارایی بستگی دارد
یارانه حق بیمه مقرری (ACA) (حق بیمه مالیات حق بیمه) هیچ تست دارایی ندارند. گسترش Medicaid تحت ACA نیز وجود ندارد. در هر دو مورد، واجد شرایط بودن به سادگی بر اساس درآمد است. مهم نیست که پول مردم در بانک یا بازار سهام چقدر باشد یا اینکه خانه هایشان چقدر ارزش دارند. کمک در دسترس از طریق Medicaid یا یارانه های حق بیمه ای که در دسترس است بستگی دارد به درآمد سالانه.
گسترش مدیکید
در ناحیه کلمبیا و 31 ایالت که Medicaid را گسترش داده اند، پوشش Medicaid برای ثبت نام با درآمد خانوار به میزان 138 درصد از سطح فقر در دسترس است. حد درآمد یک فرد تنها 16753 دلار در سال 2018 است، اما با افزایش سطح فقر در طول زمان، حد مجاز درآمد بالا برای واجد شرایط بودن Medicaid نیز افزایش می یابد (آزمون های دارایی هنوز هم برای واجد شرایط بودن Medicaid در بعضی از شرایط استفاده می شود - برای مثال، سالمندان در یک خانه پرستاری که توسط Medicaid پرداخت می شود).
در 18 مورد از 19 ایالت دیگر (همه جز ویسکانسین)، حدود 2،4 میلیون نفر در شکاف پوشش قرار دارند و هیچ دسترسی واقعی به بیمه درمانی ندارند؛ آنها برای Medicaid واجد شرایط نیستند و درآمد آنها برای کم کردن هزینه یارانه های حق بیمه که زیر سطح فقر قرار نگرفته اند.
اعتبارات حق بیمه حقوقی (معروف، یارانه)
در ایالات که Medicaid را گسترش نداده است ، واجد شرایط بودن یارانه های حق بیمه در مبادله در سطح فقر شروع می شود و تا 400 درصد از سطح فقر گسترش می یابد.
در ایالت هایی که Medicaid را گسترش داده اند ، واجد شرایط بودن یارانه های حق بیمه، شروع می شود که واجد شرایط بودن Medicaid (138 درصد از سطح فقر) و تا 400 درصد از سطح فقر گسترش می یابد.
برای خانواده چهار، 400 درصد از سطح فقر در حال حاضر 98،400 دلار درآمد سالانه است. برای خانوار دو نفر، درآمد سالیانه 64،960 دلار است.
مهم است که توجه داشته باشیم که بعضی از متقاضیان به علت داشتن درآمد زیر 400٪ از سطح فقر واجد شرایط دریافت یارانه نیستند. این امر مخصوصا برای جوانان (که به دلیل سن آنها حق بیمه کمتر است) درست است و افرادی که در مناطقی زندگی می کنند که درآمد پیش پرداخت یارانه ها نسبتا پایین است.
اما برای هر کسی که با درآمد 400 درصد از سطح فقر (به استثنای متاسفانه، افرادی که در شکاف پوشش Medicaid در بالا ذکر شده است)، ACA تضمین می کند که برنامه دوم هزینه کم هزینه سونی هزینه ای بیش از هزینه پیش پرداخت نخواهد داشت. درصد تعیین شده از درآمد آنها.
چه عواملی؟
حق الزحمه برای Medicaid و یارانه های حق بیمه تحت ACA وابسته به درآمد ناخالص اصلاح شده اصلاح شده (MAGI) است. و یک MAGI ویژه ACA وجود دارد. شما با درآمد ناخالص تنظیم شده خود (AGI) شروع می کنید، که خط 37 در فرم 1040 (خط 4 در فرم 1040EZ و خط 21 در فرم 1040A) است.
سپس سه چیز وجود دارد که باید به AGI شما اضافه شود تا MAGI خود را برای تعیین یارانه و واجد شرایط بودن مصارف پزشکی در اختیار شما قرار دهد. اگر از هر یک از این منابع درآمد داشته باشید، باید آن را به AGI خود اضافه کنید (اگر از هیچ کدام از این منابع درآمد نداشته باشید، MAGI شما به سادگی با AGI شما برابر است):
- درآمد ناخالص مالیاتی اجتماعی
- درآمد ناخالص مالیاتی (مثلا اگر شما دارای اوراق قرضه شهرداری معاف از مالیات فدرال)
- درآمد خارجی و هزینه های مسکن برای آمریکایی هایی که در خارج از کشور زندگی می کنند
واجد شرایط بودن یارانه (و واجد شرایط بودن Medicaid در 31 ایالت که Medicaid را گسترش داده است) بستگی به MAGI شما دارد. اما آزمون دارایی وجود ندارد.
برخی از مخالفان ACA فریب خورده اند و شکایت دارند که افراد با میلیون ها دلار سرمایه گذاری می توانند یارانه های حقوقی را در مبادله دریافت کنند. این درست است، اگر چه درآمد سرمایه در خارج از یک حساب سودمند مالیاتی (401k، IRA، HSA، و غیره) به عنوان درآمد سالانه محسوب می شود. بنابراین تنها فردی که کار نمی کند، اما درآمد سرمایه گذاری خود را در سال مالی یک حساب مالیاتی به دست می آورد، واجد شرایط دریافت یارانه حق بیمه در مبادله نمی باشد (در حال حاضر محدودیت درآمد بالای 48،240 دلار برای یک فرد واحد).
معافیت مالیاتی برای بیمه درمانی هنجار است
اما مهم این است که توجه داشته باشید که یارانه های حق بیمه ACA صرفا یک اعتبار مالیاتی هستند. برای افرادی که بیمه بهداشتی خود را از یک کارفرما دریافت می کنند - که اکثریت آمریکایی های سالخورده است - همواره معافیت مالیاتی قابل توجهی وجود دارد. بخشی از حق بیمه که توسط کارفرما پرداخت می شود، غرامت مالیاتی برای کارمند است. و بخش حق بیمه که توسط کارمند پرداخت می شود، حقوق و دستمزد را قبل از مالیات محاسبه می کند.
با این روش هیچ تست دارایی یا آزمون درآمد برای آن موضوع وجود نداشته است.
از سوی دیگر، حق بیمه های بیمه درمانی تنها به طور کامل برای افرادی که خود کار می کنند، قابل پرداخت مالیات می باشند. افرادی که پوشش شخصی خود را خریداری می کنند اما خود کار نمی کنند (به عنوان مثال، آنها برای کارفرمایانی که پوشش را ارائه نمی دهند) می توانند شامل بیمه های درمانی در کل هزینه های پزشکی خود برای سال باشند، اما فقط هزینه های پزشکی که بیش از 7.5٪ از درآمد را می توان کسر کرد. این آستانه در سال 2019 به 20 درصد افزایش خواهد یافت. [این میزان 7.5 درصد بود، اما ACA آن را تا سال 2017 به 10 درصد افزایش داد. با این حال، قانون کاهش مالیات و جابجایی که در دسامبر 2017 اعمال شد، آستانه را به 7.5 کاهش داد درصد برای 2017 و 2018.]
اکنون که ACA یارانه های حق بیمه را برای چندین میلیون نفر با بیمه درمانی فردی فراهم می کند، اساسا مزایای مالیاتی را برای افرادی که بیمه درمانی خود را خریداری می کنند و افرادی که بیمه از کارفرمای خود می گیرند محاسبه می کنند (اگر چه افرادی که درآمد کسب می کنند بیش از 400 درصد از سطح فقر و بیمه درمانی خود را خریداری می کنند، در مقایسه با همتایان خود که بیمه بهداشتی تحت حمایت کارفرمایان را دریافت می کنند، هنوز در معرض ملاحظات مالیاتی هستند.
یک فرد با درآمد میلیون دلاری، صرفه جویی در درآمد 30،000 دلار در سال (یا درآمد سرمايه گذاری یا درآمد حاصل از کار، یا ترکیبی از این دو) می تواند از اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA بهره مند شود. بعضی از مخالفان ACA از اینکه این امر غیرمنصفانه است و آن را از "ضعف" در ACA استفاده می کند، شکایت کرده است.
اما اگر آن فرد برای کارفرمایی که بیمه درمانی را ارائه می دهد، کار کند، او به صورت مشارکت کارفرما به حق بیمه خواهد پرداخت و جبران هزینه های خود را با هزینه های قبل از مالیات خواهد پرداخت. او ممکن است تنها در هر ماه 100 دلار حق بیمه را پرداخت کند (و یا هیچکدام بسته به اینکه کارفرما چگونه سخاوتمند است). و در عین حال این به ندرت به عنوان یک گریز در نظر گرفته می شود و نه به عنوان افراد ثروتمند که از سیستم استفاده می کنند.
با توجه به این دیدگاه، اعتبارات حقوقی حق بیمه ACA به سادگی کمک کرد تا بیمه های درمانی فردی را در مقایسه با بیمه بهداشتی تحت حمایت کارفرمایان قرار دهید. بله، آنها همچنین برای افراد زیر 65 سال ممکن است به کار خود اشتغالی، کار نیمه وقت یا بازنشستگی پیش از موعد تبدیل شوند، بدون اینکه نگران باشید که مزایای بیمه درمانی، تمام پس اندازهای خود را قبل از اینکه آنها رسیدن به سن مدیکر.
> منابع:
> Congress.gov. HR1، کاهش مالیات و جابجایی قانون. اعمال شد 2014/12/22.
> وزارت بهداشت و خدمات انسانی. دفتر دستیار وزیر برنامه ریزی و ارزیابی. رهنمودهای فقر دستورالعمل فدرال فقر ایالات متحده برای تعیین شرایط واجد شرایط برای برنامه های خاص فدرال استفاده می شود.
> سرویس درآمد ناخودآگاه. اعتبار مالیاتی حق بیمه - مبانی.