واجد شرایط بودن یارانه حق بیمه ACA بر اساس درآمد، نه دارایی است
اعتبارات حق بیمه مالیاتی (بعنوان یك یك یك یك حق بیمه) جزء اصلی "مقرون به صرفه" بخش قانون مقرون به صرفه مراقبت (ACA) می باشد. بدون آنها، پوشش در بازار فردی برای بسیاری از مردم غیر قابل دسترس خواهد بود.
برای قرار دادن این دیدگاه، به یاد داشته باشید که متوسط حق بیمه قبل از یارانه برای برنامه های خریداری شده در دو ماه اول دوره ثبت نام باز 2016 از طریق Healthcare.gov 408 دلار برای هر نفر در هر ماه است.
اما متوسط حق بیمه پس از یارانه فقط 113 دلار برای هر نفر در هر ماه است. و 85 درصد از افرادی که در برنامه های Healthcare.gov ثبت نام کرده اند، یارانه دریافت می کنند، همچنین 78 درصد از افرادی که از طریق مبادلات دولتی در ایالت هایی که از Healthcare.gov استفاده نمی کنند، ثبت نام کرده اند.
واضح است که یارانه ها پوشش بیمه بهداشتی را بسیار واقعی تر از آنچه که در غیر این صورت است، فراهم خواهد کرد. اما یک تصور اشتباه وجود دارد که یارانه های حقوقی Obamacare یک نوع رفاه هستند و / یا تنها به خانواده های کم درآمد کمک می کنند.
چرا کمک های حقوقی رفاهی نیست؟
یارانه ها یک اعتبار مالیاتی هستند - البته اعتبار مالیاتی که می توانید پیش پرداخت کنید، به طور مستقیم به شرکت بیمه بهداشتی شما پرداخت می شود، نه اینکه منتظر بمانید تا بر درآمد مالیاتی خود مانند سایر مالیات های مالیاتی ادعا شود. و آنها بسیار شبیه به سایر اعتبارات مالیاتی هستند که محدودیت واجد شرایط بودن را براساس درآمد محدود می کنند - مثلا اعتبار خالص و اعتبار مالیات بر کودکان.
دیگر شرایط مالیاتی مزایای - مانند قبیله های سنتی IRA اگر شما تحت پوشش یک برنامه بازنشستگی در محل کار، کمک های Roth IRA و کسورات بهره وام دانشجویی - تنها در دسترس هستند اگر درآمد شما کمتر از یک آستانه خاص است.
یارانه های حقوقی دارایی دارایی ندارند ، اما هیچ کدام از نمونه های فوق الذکر اعتبار مالیاتی با درآمد و مشارکت مالیات مزایای ندارند.
این بدان معنی است که واجد شرایط بودن شما برای اعتبار مالیاتی بستگی به میزان موجودی شما در دارایی ندارد. این فقط بستگی دارد که چقدر در طول سال درآمد کسب کنید.
این در مقایسه با برنامه هایی مانند SNAP (برنامه کمک رسانی تغذیه تکمیلی) است که دارای محدودیت های واجد شرایط بر اساس درآمد و دارایی / منابع است.
یارانه های حقوقی تحت ACA برای خانوارهای دارای درآمد تا 400 درصد از سطح فقر در دسترس هستند. برای خانواده چهار نفر، این مبلغ 97000 دلار در سال 2016 است (برای پوشش 2016، دستورالعمل های مربوط به سطح فقر 2015 استفاده می شود). این قطعا کم درآمد نیست و هیچ کشوری از تخیل آن نیست. واجد شرایط بودن یارانه حق بیمه خوب به طبقه متوسط گسترش می یابد.
اما درباره اشخاص با دارایی های معنی داری؟
یکی از مسائلی که بعضی اوقات در مورد یارانه های حق بیمه مطرح می شود، مربوط به واجد شرایط بودن برای خانوارهای دارای ارزش خالص است که دارایی های قابل توجهی دارند اما درآمد سالانه منفی. بازنشستگان اولیه یک مثال هستند؛ ممکن است آنها برای دهه ها ذخیره شده اند تا ارزش قابل توجهی را به دست آورند و در حال حاضر بازنشسته می شوند - قبل از 65 سالگی زمانی که مدیکر در دسترس قرار می گیرد - و زندگی درآمد حاصل از سرمایه گذاری های خود را. به عنوان یک نتیجه، درآمد آنها می تواند به خوبی در محدوده واحدهای واجد شرایط یارانه باشد، با وجود این که آنها ممکن است شش یا هفت رقمی سرمایه گذاری سرمایه گذاری داشته باشند.
آیا این اخلاقی است که این افراد از یارانه حق بیمه ACA استفاده کنند؟ این موضوع به طور منظم بر روی انواع مختلف انجمن های اینترنتی مطرح می شود و همیشه افرادی هستند که ادعا می کنند که یارانه های حق بیمه فقط باید توسط افرادی که "به آنها" نیاز دارند یا فقط "فقرا" استفاده می کنند.
اما هیچ یک از این ادعاها هیچ توضیحی منطقی ندارند. یارانه های حقوقی یک اعتبار مالیاتی هستند. اعتبارات مالیاتی بر اساس "نیاز" نیست، آنها بر اساس اعداد هستند. اگر براساس قوانین IRS واجد شرایط باشید، واجد شرایط هستید - هیچ چیز در مورد اعتبارات مالیاتی وجود ندارد.
و همانطور که در بالا ذکر شد، یارانه های حق بیمه برای خانوارهای طبقه متوسط در دسترس هستند - آنها فقط برای نامزدهای "فقیر" طراحی نشده است.
اگر قانونگذارانی که ACA را نوشتند، برای تأمین یارانه های حق بیمه برای آزمون دارایی (یعنی مانند SNAP و یا واجد شرایط بودن Medicaid برای سالمندان که نیاز به مراقبت از مراقبت در منزل را دارند) در نظر گرفته شده بود، آنها آنها را گنجانده بودند و هنوز می توانند تصمیم بگیرند که این کار را در برخی موارد انجام دهند در آینده.
با این حال اضافه کردن آزمون های دارایی می تواند یک سیستم پیچیده ای را حتی بیشتر ایجاد کرده و هدف قانونگذاران را متوقف کند، که هدف از این بود که به عنوان بسیاری از افراد به بیمه های درمانی بیمه درمانی به منظور کاهش میزان بیمه نشده و گسترش خطر سلامت در سراسر به عنوان یک وسیله ای استخر به عنوان امکان پذیر است.
در نتیجه، ما یارانه های حق بیمه ای داریم که بسیار مشابه سایر مقررات مالیاتی با درآمد است که برای بسیاری از طبقه متوسط اعمال می شود. واجد شرایط برای این اعتبارات مالیاتی هیچ ارتباطی با دارایی ها ندارد و همه چیز با درآمد. البته، غیرممکن است - و غیرقانونی - اشتباه درآمد خود را برای واجد شرایط بودن برای اعتبارات مالیاتی. اما تا زمانی که شما دقیقا درآمد خود را به IRS گزارش می کنید، در مورد گرفتن اعتبارات مالیاتی در صورتی که برای آنها واجد شرایط هستید، چیزی غیر اخلاقی نیست.
به اندازه کافی جالب توجه است، به نظر می رسد افراد کمی ادعا می کنند که برای مثال، اعتبار مالیات بر کودکان یا اعتبار صرفه جویی در زمانی که فاکتور مالیاتی مورد بحث دارای دارایی های قابل توجه است، غیرممکن است. اما برای همه اهداف عملی، تفاوت بین این اعتبارات مالیاتی و اعتبار مالیاتی حق بیمه وجود ندارد، به جز اینکه اعتبار مالیات حق بیمه را می توان در طول سال به طور پیش فرض دریافت کرد و پس از آن در بازپرداخت مالیات خود، ارزیابی شود .
همچنین برای افرادی که سوالاتی درباره اینکه آیا خانوارهای دارای ارزش خالص باید برای بیمه بهداشتی تحت حمایت کارفرمایان (اکثر آنها) باشد، غیر معمول است، هرچند که چنین برنامه هایی به شدت از مزایای مالیاتی برخوردار هستند. براساس یک گزارش CBO 2016، دولت پیش بینی می کند که از سال 2017 تا سال 2026 یارانه ی بیمه شده توسط کارفرما 3/3 تریلیون یورو را پرداخت کند (به علت عدم پرداخت حق بیمه از درآمد و مالیات بر حقوق)، اما تنها یک چهارم از این مبلغ در یارانه های حق بیمه برای بازار فردی.
به احتمال زیاد، قطبیت سیاسی در اطراف ACA دلیل سوء تفاهم در مورد یارانه های حق بیمه است که یک شکل از رفاه هستند، در حالی که آنها در واقع فقط یک اعتبار مالیاتی محدود درآمد، درست مانند دیگران که مدت ها قبل از ACA وجود داشت.
اگر برای اعتبار مالیاتی واجد شرایط هستید، آن را بپذیرید
به طور خلاصه، شما نیازی به نگرانی نداشته باشید که برای پرداخت یارانه حق بیمه خود غیرممکن است زیرا شما یک تخم مرغ لانه ای مهیا می کنید. این یک اعتبار مالیاتی است، درست مثل هر اعتبار مالیاتی دیگر. حسابداران تمایل به تبلیغ دارند که شما را به هر گونه اعتبار و کسر مالیات ممکن می رسانند، و حسابداران مالیاتی مایل به قدردانی از هر شکستی که در بازپرداخت مالیات خود دارند.
این که آیا کسر کردن چیزهایی مانند علاقه وام مسکن، کمکهای HSA، بهره وام دانشجویی، یا کمکهای IRA یا ادعای اعتبار مالیاتی مانند اعتبار اعتباری یا حق بیمه حق بیمه، اکثر مالیات دهندگان بسیار خوشحال هستند که در مجموع با مجموع مالیات کل مالیات پایین تر روبرو شوند. و در پایان روز، این همه اعتبار مالیاتی حق بیمه است.
شما می توانید به ادعای کمک مالی در بازپرداخت مالیات خود منتظر بمانید
برای برخی از افراد با دارایی های قابل توجه، ممکن است احساس راحتی و آشنایی - برای پرداخت هزینه کامل برای بیمه درمانی در طول سال (فرض کنید شما می توانید این کار را انجام دهید) و سپس اعتبار مالیاتی حق بیمه بر درآمد مالیاتی خود را با استفاده از فرم 8962 .
تا زمانی که پوشش خود را از طریق مبادله خریداری کنید (برنامه های غیر تعویض واجد شرایط برای اعتبارات مالیاتی حق بیمه نیستند)، واجد شرایط اعتبار مالیاتی بر اساس درآمد شما و هزینه طرح معیار در منطقه خود نسبت به درآمد خود هستند، و برای سایر شرایط واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی حق بیمه ، می توانید اعتبار مالیاتی خود را قبل از پرداخت (به طور مستقیم به حامل بیمه درمانی خود هر ماه) و یا بر روی مالیات خود را همانطور که شما هر گونه اعتبار مالیاتی دیگر.
اما هر دو راه، مطمئن باشید که هیچ چیز غیرمنتظره ای در مورد ادعای اعتبار حق بیمه حق بیمه وجود ندارد اگر درآمد شما شما را برای آن واجد شرایط دریافت کند. دارایی شما بخشی از معادله نیست.