ABC ها HSAs و HDHPs!
حساب پس انداز سلامت چیست؟
یک حساب پس انداز سلامتی (HSA) یک نوع حساب است که می توانید پول را برای صرفه جویی در هزینه های بهداشتی بر اساس یک مالیات صرف کنید.
شما فقط می توانید به یک حساب پس انداز سلامتی کمک کنید اگر:
- یک برنامه بهداشتی کاهش یافته (HDHP)
- هیچ پوشش بیمه درمانی دیگر، از جمله Medicare ندارید، با این وجود شما مجاز به پوشش انواع دیگری از بهداشت، مانند تصادف، معلولیت، مراقبت از دندان، مراقبت از بینایی یا بیمه درمانی طولانی مدت می باشید.
- نمی توان ادعا کرد که به عنوان وابسته به اعلام مالیات شخص دیگری است
هر دو شما و کارفرمای خود می توانید به HSA خود کمک کنید. با این حال، کل مبلغ کمک ها می تواند بیش از حد سالانه تعیین شده توسط دولت باشد. در سال 2018، حداکثر سهمیه ای به مبلغ 3،450 دلار است اگر شما تنها پوشش خود را تحت HDHP و 6،850 دلار اگر شما پوشش خانواده (دو یا چند نفر تحت پوشش) تحت HDHP.
هر گونه کمک های انجام شده به HSA شما باید پول نقد باشد؛ مشارکت سهام یا دارایی مجاز نیست همچنین، هنگام ثبت نام در Medicare، نمیتوانید به HSA خود کمک کنید. با این وجود، شما می توانید پول خود را در HSA نگه دارید و از هزینه آن برای پرداخت هزینه های پزشکی استفاده کنید.
اگر پول خود را از HSA خود بدون هزینه مصارف پزشکی واجب کنید، مالیات بر درآمد را به عنوان پول و همچنین مجازات پرداخت خواهید کرد. مجازات توزیع از HSA شما که برای مصارف پزشکی واجد شرایط استفاده نمی شود، از 10 درصد به 20 درصد در سال 2011 به دلیل قانون مقرون به صرفه مراقبت افزایش یافته است.
مزایای مالیاتی
با توجه به خدمات درآمد داخلی (IRS)، HSA ها مزایای مربوط به مالیات زیر را دارند:
- شما می توانید یک معافیت مالیاتی برای کمک های شما یا شخص دیگری به غیر از کارفرمای خود، به HSA خود بدهید.
- مشارکت در HSA شما توسط کارفرمای شما ممکن است از درآمد ناخالص شما حذف شود.
- هر گونه سود و یا سایر درآمد شما را در پول خود را در HSA خود را بدون مالیات.
- پولی که شما از HSA خود می گیرید ممنوع است اگر از هزینه آن برای پرداخت هزینه های "واجد شرایط" استفاده کنید.
- هیچ محدودیتی برای بازپرداخت هزینه های پزشکی با استفاده از HSA شما وجود ندارد. تا زمانی که هزینه پزشکی واجد شرایط پس از اینکه HSA را تأسیس کردید، سالها یا دهها سال منتظر بمانید تا پول را از HSA برای پوشش هزینه های پزشکی بپردازید (رسید خود را همانطور که به آنها نیاز دارید در صورت نیاز به IRS برای اثبات این که در واقع هزینه های پزشکی را پرداخت می کنید که برای خود بازپرداخت می کنید).
- پس از سن 65 سالگی، می توانید از هر HSA برای هر هدفی که می خواهید، بدون مجازات، پول دریافت کنید. اما اگر پول را برای مصارف پزشکی واجد شرایط استفاده نکنید، از مالیات بر مالیات بر درآمد، همانطور که از IRA سنتی استفاده می کنید، پرداخت می کنید.
شما می توانید اطلاعاتی در مورد مزایای مالیاتی و قوانین (از جمله نمونه هایی از نحوه کار HSA ها) در نشریات 969، حساب های پس انداز سلامت و دیگر برنامه های بهداشت مالی مورد توجه قرار دهید.
ثبت نام برای HSA
بانک ها، اتحادیه های اعتباری، شرکت های بیمه و سایر موسسات مالی اجازه ارائه و نظارت بر حساب های HSA را می دهند. کارفرمای شما همچنین ممکن است برنامه ای داشته باشد که به شما کمک کند ثبت نام کنید.
توجه داشته باشید که HSA شما چیزی نیست که بخرید این یک حساب پس انداز است که شما می توانید پول را بر اساس مبنای مالیاتی قرار دهید.
یک برنامه سلامت بسیار کم هزینه چیست؟
اگر تصمیم به باز کردن یک HSA دارید، باید یک برنامه بهداشتی بالا (VATHP) داشته باشید. یک HDHP نوعی طرح بیمه درمانی است که باید با قوانین بسیار خاص IRS مطابقت داشته باشد. مقررات مربوط به حداقل مالیات بر ارزش افزوده و حداکثر محدودیت های خارج از جیب وجود دارد و این طرح نمی تواند هیچ مزایایی به غیر از مراقبت پیشگیرانه (که توسط IRS تعریف شده است) قبل از اینکه قابل تخفیف باشد ارائه کند.
در سال 2018، یک HDHP مجبور است حداقل 1300 دلار برای یک فرد یا 2600 دلار برای یک خانواده مستثنی کند.
و این طرح نمیتواند بیش از 65050 دلار برای یک فرد یا 13 هزار و 100 دلار برای یک خانواده حداکثر از جیب داشته باشد. مبلغ حداقل هزینه های کم هزینه و غیرقابل جبران برای سالیان در نظر گرفتن تورم تنظیم می شود.
حد بالايي در هزينه هاي خارج از جيب HDHP ها كمتر از حد مجاز حداكثر از جيب است كه به برنامه هاي ديگر اعمال مي شود . در سال 2014، آنها یکسان بودند، اما فرمول استفاده شده برای افزایش محدودیت های خارج از جیب برای HDHPs متفاوت از فرمول استفاده شده برای افزایش محدودیت های خارج از جیب برای برنامه های دیگر، به طوری که محدودیت های بالا با زمان متفاوت است.
از آنجا که HDHP های غیر HD می توانند محدودیت های بیشتر از جیب داشته باشند، HDHPs لزوما برنامه ای با کمترین حق بیمه نیستند، که اگر شما برای پوشش خود در بازار فردی خریداری کنید، آشکار می شود. اما اگر گزینه های شما توسط کارفرمایان محدود شده باشد و یکی از برنامه های در دسترس HDHP باشد، احتمالا این طرح ارزان قیمت است که کارفرمای شما آن را ارائه می دهد، زیرا برنامه های موجود دیگر احتمالا شامل مزایا (مانند مواردی که برای دفاتر اداری، به جای اینکه شما مجبور باشید تمام هزینه های بازدید دفتر را پرداخت کنید) قبل از اینکه کسر شود.
شما می توانید از حساب ذخیره پس انداز خود برای کمک به پرداخت هزینه هایی که برنامه بهداشتی خود را پوشش نمی دهد استفاده کنید.
یک دکتر مایک تعریف: deductible - مبلغی است که شما هر سال برای هزینه های مربوط به سلامت قبل از اینکه بیمه خود شروع به پرداخت می کنید، باید بدون جیب پرداخت کنید. تحت یک HDHP (که شما باید برای کمک به یک HSA)، مبلغ کسر شما حداقل 1300 دلار برای پوشش تک و حداقل 2600 دلار برای پوشش خانواده است.
ثبت نام در یک برنامه بهداشتی کاهش یافته
هر شرکتی که بیمه درمانی شما را در کشور شما به فروش می رساند ممکن است یک HDHP ارائه دهد. کارفرمای شما ممکن است HDHP را ارائه دهد و شما همچنین باید بتوانید HDHP واجد شرایط را با تماس با مبادله در کشور خود، شرکت بیمه فعلی شما یا یک نماینده یا کارگزار مجاز به فروش بیمه درمانی خود در کشور خود پیدا کنید. اداره بیمه ای دولت شما نیز می تواند اطلاعاتی در مورد HDHP های واجد شرایط ارائه دهد.
هزینه های پزشکی معین چیست؟
Publication 502 IRS هزینه های واجد شرایط پزشکی را "هزینه های تشخیص، درمان، کاهش، درمان، یا پیشگیری از بیماری و هزینه های درمان هایی که بر هر بخش یا عملکرد بدن تأثیر می گذارد، تعریف می کند. این هزینه ها عبارتند از پرداخت هزینه های خدمات پزشکی ارائه شده توسط پزشکان، جراحان، دندانپزشکان و سایر متخصصان پزشکی شامل هزینه های تجهیزات، لوازم و دستگاه های تشخیصی مورد نیاز برای این اهداف می باشند. "
تحت شرایط قانون مقرون به صرفه مراقبت، دیگر نمی توانید بدون پرداخت مالیات هزینه های داروهای بدون نسخه مجددا بازپرداخت شود، مگر اینکه پزشک شما شما را برای آنها تجویز کند.
مزایا و معایب حسابهای ذخیره سازی سلامت چیست؟
وزارت خزانه داری ایالات متحده توضیح می دهد که مزایای HSA ها و HDHPs عبارتند از:
- آنها با محافظت از شما در برابر صورت حساب های پزشکی غیرمنتظره، امنیت خود را تامین می کنند.
- پوشش ممکن است با توجه به هزینه های بیمه درمانی پایین تر، مقرون به صرفه باشد، زیرا برنامه ها نمی توانند مزایا را فراتر از مراقبت های پیشگیرانه بدست آورند تا زمانی که کسر می شود.
- شما انعطاف پذیری برای استفاده از وجوه در حساب خود برای پرداخت هزینه های پزشکی، از جمله هزینه هایی که بیمه شما ممکن است پوشش ندهد.
- شما می توانید پول را در حساب خود برای هزینه های پزشکی آینده ذخیره کنید.
- شما می توانید حساب خود را از طریق درآمد سرمایه گذاری رشد دهید.
- شما تصمیم می گیرید که چقدر پول را در حسابتان قرار دهید، صرفه جویی در هزینه های آینده یا هزینه های پزشکی فعلی، و هزینه های پزشکی که با هزینۀ هزینۀ آن پرداخت می شود. شما می توانید هزینه های پزشکی را با هزینۀ غیر HSA (به عنوان مثال با پول پس از مالیات) پرداخت کنید، درآمد خود را نجات دهید و سپس سالها یا دهه های بعد را با پول مالیاتی از HSA بازپرداخت کنید. به این ترتیب، HSA می تواند به عنوان صندوق اضطراری یا حساب بازنشستگی پیشین مورد استفاده قرار گیرد.
- شما می توانید HSA خود را حتی اگر شغل خود را عوض کنید، پوشش پزشکی خود تغییر دهید، بیکار شوید، به کشور دیگری بروید یا وضعیت تاهلتان را تغییر دهید. شما فقط می توانید HSA خود را در طول زمان کمک کنید تا پوشش HDHP را در محل خود قرار دهید. اما پول در HSA مال شماست و می تواند برای پرداخت هزینه های پزشکی واجد شرایط در هر زمان در آینده صرف نظر از نوع پوشش بیمه درمانی که شما در آن لحظه داشته یا ندارد داشته باشید.
- بودجه شما از سال به سال باقی می ماند - قوانین "استفاده از آن یا از دست دادن آن" وجود ندارد
علاوه بر این، HSA خود را به شما سهم مالیات صرفه جویی:
- کسر مالیات زمانی که شما به حساب خود کمک می کنید
- درآمد ناشی از مالیات از طریق سرمایه گذاری
- بدون مالیات برداشت برای هزینه های پزشکی واجد شرایط
تعدادی از سازمان های مصرف کننده، از جمله اتحادیه مصرف کنندگان، ناشر گزارش های مصرف کننده، از HSA ها انتقاد کرده اند؛ زیرا آنها برای جوانان سالم که دارای وابستگی نیستند و افراد ثروتمند که می توانند بیشتر در مالیات خود را ذخیره کنند، بیشترین سود را ارائه می دهند.
> منابع:
> خدمات درآمد داخلی قانون مراقبت مقرون به صرفه: سوالات و پاسخ ها در مورد داروها و مواد مخدر.
> خدمات درآمد داخلی بولتن درآمد داخلی. بولتن شماره 2018-10 ، 5 مارس 2018.
> خدمات درآمد داخلی انتشار 502. هزینه های پزشکی و دندانپزشکی .
> خدمات درآمد داخلی انتشارات 969 (2017) حساب های پس انداز سلامت و سایر برنامه های بهداشت و درمان مالیاتی.