چگونه کارفرمایان بیمه درمانی مقرون به صرفه را تعیین می کنند؟

کارفرمایان بزرگ باید پوشش مقرون به صرفه ارائه دهند، اما چگونه این تعیین می شود؟

تحت قوانین کارفرمای قانون مقرون به صرفه، کارفرمایان بزرگ (کسانی که 50 یا بیشتر از کارکنان معادل تمام وقت دارند) باید به بیمه های بهداشتی خود به کارکنان تمام وقت (30+ ساعت در هفته) و یا مجازات مالی پرداخت کنند.

گستره گسترده ای از نظر پوشش که کارفرمایان بزرگ می توانند ارائه دهند، اما برای رعایت وظایف کارفرمایان، پوشش باید حداقل ارزش را ارائه دهد و برای کارمند مقرون به صرفه باشد.

حداقل ارزش فقط بدین معناست که این طرح حداقل 60 درصد از هزینه های پزشکی معمول برای یک جمعیت استاندارد را پوشش می دهد و "پوشش قابل توجهی" را برای مراقبت های سرپایی و خدمات پزشک ارائه می دهد (توجه داشته باشید که حداقل مقدار همان چیزی نیست که حداقل پوشش ضروری است ، اما کارفرما برنامه هایی که مقدار حداقلی را ارائه می دهند نیاز به حداقل پوشش ضروری را برآورده می کنند).

اما مقرون به صرفه اندازه گیری ذهنی بیشتری است، زیرا در بخش زیادی از درآمد فرد بستگی دارد. چگونه کارفرمایان و IRS تعیین می کنند که آیا برنامه برای کارمندان مناسب است؟

تعیین قیمت مناسب: کارفرمایان از محاسبات بندر امن استفاده می کنند

IRS یک پوشش کارمند را مقرون به صرفه می داند تا زمانی که بخش کارکنان حق بیمه برای پوشش خود تنها از 9/56 درصد درآمد خانوار کارمند در سال 2018 تجاوز نکند (این درصد برای تورم هر ساله شاخص است؛ در 9.5 درصد در سال 2014، هر سال از سال 2017 افزایش می یابد، و پس از آن برای سال 2018 کمی کاهش می یابد).

مهم این است که بخشی از این تعریف «تنها خود» را درک کنید. هزينه اضافه کردن اعضاي خانواده به طرح کارمند در هنگام تعيين قيمت در نظر گرفته نمي شود. همه چیز این است که کارمند باید فقط هزینه خود را پرداخت کند. متاسفانه، اعضای خانواده واجد شرایط دریافت یارانه حق بیمه در بازار فرد نیستند اگر آنها دسترسی به پوشش تحت برنامه تحت حمایت کارفرمایان داشته باشند که برای کارمند مقرون به صرفه است، صرف نظر از اینکه چقدر هزینه برای اضافه کردن خانواده به کارفرما - طرح حمایت شده

این بدان معناست که خانواده از دست رفته است .

بنابراین تعیین قیمت مقرون به صرفه بسیار ساده است: اگر پوشش شما ارائه شده توسط کارفرمایان شما بیش از 9.56 درصد از درآمد خانوار شما در سال 2018 هزینه کند، این مقرون به صرفه نیست. در این صورت شما می توانید به یارانه های حق بیمه در مبادله دسترسی داشته باشید، اگر بخواهید به جای آن یک طرح بازار فردی را خریداری کنید، و سپس کارفرمای شما مجازات کارفرما می شود.

اما کارفرمای شما چگونه درآمد خانوار شما را می داند؟ اگر شما تمام وقت برای یک کارفرمای بزرگ کار می کنید و پوشش خود را در مقایسه با درآمد خانوار خود مقرون به صرفه می کند، کارفرمای شما در قبال مجازات است که می تواند قابل توجه باشد. و با این حال، کارفرمایان به طور معمول به اطلاعات مربوط به درآمد خانوار کل کارکنان خود دسترسی ندارند.

برای رسیدگی به این مشکل، IRS سه محاسبه امن "امن" ایجاد کرد که کارفرمایان می توانند از آن استفاده کنند. تا زمانی که کارفرمایان پوشش کمترین مقدار را ارائه می دهد که با استفاده از یکی از روش های بندر امن، مقرون به صرفه محسوب می شود، کارفرما مجبور نیست نگران مجازات های احتمالی باشد.

بندر امن

• W2 دستمزد امن بندر . برای استفاده از این روش، کارفرما باید اطمینان حاصل کند که هزینه های کلی بیمه در بیمه درمانی در طول سال، از 9/56 درصد از حقوق کارکنان W2 در سال 2018 تجاوز نمی کند. آنها می توانند مشمولیت حق بیمه کارکنان را به عنوان یک دلار در هر دوره پرداخت یا درصد درآمد (که ممکن است متفاوت باشد، در صورتی که درآمد کارکنان متفاوت باشد)، اما محدودیت در تنظیم وظایف در اواسط سال برای تغییر درآمد وجود دارد. بنابراین این روش برای کارکنانی که در طول سال با دستمزد سازگار است، بهتر است.

• نرخ بندر امن برای استفاده از این روش، کارفرما به عنوان دستمزد ساعتی کارمند از ابتدای سال برنامه ریزی (یا حداقل دستمزد ساعتی که کارمند در طی یک ماه دریافت می کند)، به 130 افزایش می دهد و 9.56 درصد از کل آن را محاسبه می کند. این نتیجه حداکثر مبلغی است که کارمندان می توانند برای پرداخت هزینه های بهداشتی برای ماه مورد نیاز باشند. [محاسبه 130 ساعت بدون در نظر گرفتن چند ساعت کارمند کار استفاده می شود، زیرا این تعریف حداقل برای کار تمام وقت است.]
  
  در مورد کارگران دستمزد، میزان روش پرداخت شهری امن فقط به کارفرما نیاز دارد تا اطمینان حاصل شود که هزینه حق بیمه کارمند از 9/56 درصد حقوق ماهانه کارکنان تجاوز نمی کند.

• فضای امن فدرال فدرال این روش بندر امن موجب سهم حداکثر حق بیمه مورد نیاز برای هر کارمند می شود، زیرا بر اساس سطح فقر فدرال، و نه بر درآمد هر کارمند است. برای استفاده از این روش، کارفرمای شما فقط باید اطمینان حاصل کند که هزینه های حق بیمه شما 9.56 درصد از سطح فقر فدرال را از بین نمی برد.
  
  برای سال 2018، سطح فقر فدرال 12،140 دلار (برای یک فرد واحد است که این محاسبه آن است). بنابراین اگر کارفرمای شما از این بندر استفاده می کند، هزینه های کل حق بیمه برای پوشش شما در سال 2018 نباید بیش از 1،161 دلار یا 97 دلار در ماه باشد. این سطح بندر امن معمولا به پایین ترین سطح ممکن از حق بیمه پرداخت می شود که کارکنان مجبور هستند پوشش خود را بپردازند، زیرا بیشتر کارگران تمام وقت درآمد بیشتری نسبت به سطح فقر فدرال کسب می کنند.

چگونه IRS بدانید کدام روش امن بندر کارفرمای من استفاده می شود؟

کارفرمای شما در ابتدای هر سال با IRS گزارش می دهد (و یک کپی را به شما می دهد)، جزئیات پوشش که برای شما در طول سال قبل ارائه شده است. این فرم 1095-C است .

در خط 16 آن فرم، کارفرمای شما یک کد را برای مشخص کردن کدام بند امن (در صورت وجود) استفاده می کند. کد ها در دستورالعمل های کارفرما برای فرم 1095-C توضیح داده شده است: کد 2F به معنای استفاده از بندر امن W2 است؛ کد 2G بدین معنی است که از بندر فدرال امن سالانه استفاده می شود و 2H به معنای میزان استفاده از بندر امن است.

درآمد اضافی خانوار در روش های امن هاربر محاسبه نمی شود

از آنجا که کارفرمایان شما دسترسی به بخش مالی درآمد خانوار شما را دارند، این کار را اگر کارفرمای شما از محاسبه بندر امن استفاده کند، مورد توجه قرار می گیرد. و اگر فزاینده ای در سطح فزاینده ای از روش امن استفاده می شود، بر اساس سطح فقر فقط یک نفر است. اگر همسر شما دارای درآمد اضافی باشد، زمانی که کارفرمای شما اطمینان حاصل می کند که حق بیمه شما 9.56 درصد از درآمد شما را برآورده نمی کند شمارش نمی شود.

کارفرمایان مجبور نیستند از محاسبه بندر امن استفاده کنند. اما مجازات برای عدم اجرای دستور کارفرمایان نسبتا تند است و کارفرمایانی که پوشش را ارائه می دهند عموما نمی خواهند به طور غیرمستقیم ارائه پوشش داده شود که رهنمودهای مقرون به صرفه را برآورده نمی کند.

همه اینها برای کارکنان چیست؟

اگر به طور منظم برای یک کارفرمای بزرگ کار می کنید، احتمالا بیمه درمانی را ارائه می دهید که برای پوشش خود بسیار ارزان است، چرا که کارفرمایان معمولا می خواهند اطمینان حاصل کنند که آنها مطابق با مجوز کارفرمای ACA هستند. اما حق بیمه می تواند خیلی بیشتر باشد اگر اعضای خانواده را به طرح خود اضافه کنید، زیرا کارفرمایان مجبور نیستند پوشش را فقط برای شما، نه برای خانواده تان مقرون به صرفه کنند.

> منابع:

> دانشکده حقوق کرنل، موسسه اطلاعات حقوقی 26 US کد 36B، اعتبار قابل پرداخت برای پوشش تحت برنامه بهداشتی واجد شرایط 36B (c) (2) (C) (i) (II).

> وزارت بهداشت و خدمات انسانی، دفتر دستیار وزیر برنامه ریزی و ارزیابی. راهنمای سالانه فقر HHS برای سال 2018. 2018 ژانویه 13

> خدمات درآمد داخلی روش درآمد 2017-36 .