هنگامی که زمان مالیات در اطراف رول می شود، ممكن است بدانید كه آیا حق بیمه های درمانی شما كاهش می یابد. این بستگی به شخصی که دارید و برای شما کار می کند.
خویش فرما
من خودم کار می کنم، پاسخ اغلب بله است - حق بیمه هایی که پرداخت می کنید تا خود را پوشش دهید و وابستگان شما احتمالا مالیات محاسبه می شوند، تا زمانی که شما بیمه درمانی خود را دریافت می کنید.
این درست است بدون در نظر گرفتن اینکه آیا بیمه خود را از طریق مبادله یا در بازار فردی خارج از مبادله دریافت می کنید. یارانه های حق بیمه (اعتبار مالیاتی حق بیمه) در مبادله ، اما خارج از بورس نیست. در هر صورت، اشخاصی که خود کار می کنند می توانند مبلغی را که در حق بیمه پرداخت می کنند، کسر کنند. هیچ "غرق دوگانه" مجاز نیست، بنابراین اگر شما یک یارانه حق بیمه در مبادله بخرید تا بخشی از حق بیمه شما را پوشش دهد، تنها می توانید پس انداز خود را بر درآمد مالیات خود کسر کنید.
مهم است بدانیم که میزان یارانه حق بیمه ای که دریافت می کنید مربوط به درآمد ناخالص خود را اصلاح شده (یک محاسبه خاص ACA ، که از درآمد ناخالص اصلاح شده اصلاح شده متفاوت است)، اما حق بیمه پرداختی برای بیمه درمانی به عنوان خود کار شخص عامل تعیین کننده درآمد ناخالص اصلاح شده اصلاح شده شماست. این یک مشکل دایره ای است: یارانه حق بیمه شما بستگی به درآمد تنظیم شده شما دارد، اما درآمد تنظیم شده شما بستگی به یارانه حق بیمه شما دارد.
اما IRS این موضوع را حل کرده است و مشاور مالیاتی یا نرم افزار مالیاتی شما می تواند به شما کمک کند تا آن را مرتب کنید.
اما حتی اگر شما خودسرانه کار کنید، اگر شما، همسر یا بستگان خود را با یک برنامه بیمه بهداشتی گروه کارفرمای (یا خود، از یک کار جداگانه یا طرح همسر یا والدین خود) تحت پوشش قرار دهید، حق بیمه پرداخت می کنید برای این پوشش احتمالا چیزی نیست که شما می توانید در بازگشت مالیات خود کسر کنید.
به همین دلیل است که آنها به احتمال زیاد در حال حاضر با دلار قبل از مالیات پرداخت می شوند زیرا بیمه بهداشتی تحت حمایت کارفرما برای هر دو کارفرمایان و کارکنان مالیات قابل پرداخت است .
حساب های ذخیره سازی سلامت
اگر شما یک برنامه بهداشتی مستقل بهداشتی محاسبه شده HSA (HDHP) داشته باشید، ممکن است یک حساب پس انداز صحی (HSA) داشته باشید. HSA شما ممکن است از طریق کارفرمای شما ایجاد شود یا ممکن است چیزی است که شما خودتان آن را تنظیم کرده اید، زیرا شما می توانید یک HDHP ارائه شده توسط کارفرمای خود یا خریداری شده در بازار فردی داشته باشید .
سهم شما در HSA شما 100 درصد مالیات محاسبه می شود تا محدودیت 6،900 دلار برای پوشش خانواده و 3،450 دلار برای پوشش شخصی در سال 2018. کمک های شما به HSA شما می تواند توسط شما یا کارفرمای خود انجام شود، اما تنها بخشی که به شما کمک می کنید مالیات قابل پرداخت است اگر شما HSA را از طریق کسر حقوق و دستمزد به صندوق خود بپردازید، مشارکتها بر مبنای مالیات قبل از مالیات صورت می گیرد و این در W-2 شما دریافت می شود (یعنی شما مجبور نیستید که در عواید مالیاتی خود را کسر کنید) آنها قبلا از درآمد مشمول مالیات شما كسر شده اند). اما اگر شما HSA خود را تأمین مالی کنید، می توانید از سهمیه ای که در طول سال انجام می دهید پیگیری کنید و کل بازپرداخت مالیات خود را کسر کنید.
حق بیمه به عنوان بخشی از هزینه های پزشکی کلی
حتی اگر شما خود کار نمی کنید، اداره مالیات داخلی (IRS) به شما اجازه می دهد که حق بیمه های پزشکی و دندانپزشکی (و با برخی محدودیت ها، حق بیمه درمانی درازمدت) را به عنوان بخشی از 7.5 درصد از درآمد ناخالص خود ( AGI) که باید برای مراقبت های بهداشتی صرف شود قبل از اینکه هزینه های پزشکی غیر جیبی را کسر کنید.
لیستی از هزینه های مرتبط با سلامت می تواند شامل کسر شود، از جمله داروهای تجویزی و روش های جراحی اختیاری، مانند جراحی چشم لیزر برای اصلاح دید. IRS لیستی در وب سایت خود دارد. پیگیری هزینه های غیر جیب شما در طول سال - از جمله هزینه های بیمه درمانی اگر شما در حال خرید طرح خود را، اما خود کار نیست. اگر هزینه های کل شما بیش از 7.5 درصد از AGI شما باشد، می توانید هزینه های بالاتر از آن آستانه را کسر کنید.
به عنوان مثال، اگر AGI شما 50،000 دالر باشد و شما 8000 دالر برای هزینه های پزشکی هزینه می کنید، از جمله هزینه های بیمه درمانی که خودتان پرداخت می کنید، می توانید قادر به کسر هزینه های پزشکی 4،250 دالر بر درآمد مالیاتی خود باشید (7،5 درصد از 50،000 دالر 3،750 دلار، بنابراین شما قادر به کسر میزان بیش از 3750 دلار در این سناریو خواهید بود).
توجه داشته باشید که آستانه 7.5 درصد استاندارد مورد استفاده قرار می گیرد، اما ACA آن را تا 10 درصد افزایش داد (در پایان سال 2016، برای افراد 65 سال و بالاتر، 7.5 درصد بود). با این حال، قانون مالیات بر ارزش افزوده GOP ( قانون کاهش مالیات و جابجایی ) که در دسامبر 2017 تصویب شد، برای سالهای 2017 و 2018 آستانه به 7.5 درصد برای همه حسابرسان مالیاتی باز میگردد. بنابراین، به جای اینکه بیش از 10 درصد از درآمد شما را صرف هزینه های پزشکی (از جمله حق بیمه) به منظور واجب بودن کسر، اکنون شما باید بیش از 7.5 درصد هزینه کنید. با این حال، در پایان سال 2018 منقضی خواهد شد و به 10 درصد برای همه فیلد های مالیاتی بازگردانده می شود. در سال 2019، تنها هزینه های پزشکی که بیش از 10 درصد از درآمد کسب می کنند، واجد شرایط کسر می باشند.
برای کسر هزینه های پزشکی، شما باید کدهای خود را مشخص کنید. این در مقایسه با دو سناریو که در بالا توضیح داده شده است - کسر حق بیمه بیمه درمانی خود کار و کسر حساب کاربری ذخیره سازی سلامتی - که هر دو می تواند بدون در نظر گرفتن اینکه کسر مالیات شما کدام است، استفاده می شود.
این فقط یک مرور کلی از چگونگی پرداخت حقوق بیمه درمانی به IRS است. اگر سوالی در مورد وضعیت خاص خود دارید، مطمئن باشید که با مشاور مالیاتی صحبت کنید.
> منابع:
> کار مرکز UC برکلی اصلاح شده درآمد ناخالص تحت قانون مراقبت مقرون به صرفه . جولای 2014
> House.gov متن قانون کاهش و جابجایی مالیات (HR1) ، تصویب شد 22 دسامبر 2017.
> خدمات درآمد داخلی، انتشار 502 (2015) .
> خدمات درآمد داخلی، روش درآمد 2015-30 .
> خدمات درآمد داخلی، روش درآمد 2016-28 .
..............................................
عکس © peanut8481 / istockphoto.com