حساب HSA یا حساب پسانداز بهداشتی نوع خاصی از حساب پس انداز مالیاتی محسوب می شود که برای کمک به شما برای هزینه های پزشکی جیبی پرداخت می شود، زمانی که برنامه بهداشتی HDHP وجود دارد. علاوه بر اینکه یک راه هوشمند برای پرداخت هزینه های پزشکی مانند کادری ، کپی و سابقه بیمه ، HSA ها به عنوان بخشی از استراتژی برنامه ریزی بازنشستگی به طور فزاینده ای مورد استفاده قرار می گیرند.
با این حال، به دلیل مزایای مالیاتی، قوانین زیادی در مورد اینکه چه کسی مجاز به شروع یک HSA است، چه کسی می تواند به HSA کمک کند و چه پولی را می توان استفاده کرد، وجود دارد. اگر قوانین را دنبال نکنید، مزایای مالیات را از دست خواهید داد و جریمه های اضافی را می گیرید.
چگونه یک HSA مالیات های من را کاهش می دهد؟
اگر شما صحیح HSA خود را مدیریت کرده و به تمامی قوانین IRS پیروی کنید، پول HSA شما است:
- هنگامی که شما آن را کسب می کنید مالیات نمی شود و آن را به HSA اعطا می کنید.
- از آنجا که رشد نمی کند مالیات نمی شود
- هنگامی که شما از HSA برای هزینه های پزشکی هزینه می کنید مالیات نمی شود.
در اینجا این است که چگونه کار می کند. پولی که در HSA خود قرار داده اید مالیات می شود. اگر کارفرمای شما به HSA شما کمک می کند، این پول به عنوان درآمد محسوب نمی شود، بنابراین شما مالیات را پرداخت نمی کنید.
درآمد سود و سرمایه در HSA شما افزایش می یابد و مالیات به همان اندازه که در IRA انجام می شود، تعویض می شود. از آنجا که شما هر ساله از سود بهره مند نمی شوید، بیشتر از این علاقه را در حساب نگه می دارید، و حساب سریعتر رشد می کند.
اگر پول خود را از HSA خود بپردازید تا هزینه های واجد شرایط پزشکی را بپردازید، مجبور نیستید مالیات بر درآمد آن را پرداخت کنید. با این حال، اگر پول خود را از HSA خود بیرون بیاورید، اما از هزینه آن برای هزینه های پزشکی استفاده نکنید، مجبور خواهید بود مالیات بر درآمد آن را به اضافه یک مجازات 20 درصد (که 10 درصد بود، اما قانون مراقبت مقرون به صرفه آن را افزایش داد تا 20 درصد)
بعد از اینکه 65 ساله شدید، قوانین کمی متفاوت هستند. اگر شما در Medicare هستید، دیگر نمیتوانید به HSA خود کمک کنید. با این حال، شما هنوز هم می توانید از پولی که در HSA خود ذخیره کرده اید استفاده کنید. بر خلاف قبل از اینکه شما 65 سال داشته باشید، می توانید پول HSA خود را به هر چیزی که بخواهید بپردازید و مجازات 20٪ را نخواهید داشت. با این حال، شما باید مالیات بر درآمد را از حساب های HSA که برای مصارف پزشکی استفاده نمی شود، پرداخت کنید. اگر پول خود را از HSA خود بیرون بیاورید و از آن برای هزینه های پزشکی واجد شرایط استفاده کنید ، مالیات بر درآمد خود را به طور منظم پرداخت نکنید؛ این کاملا بدون مالیات است
چه کسی برای HSA واجد شرایط است؟
شما برای شروع و کمک به HSA واجد شرایط هستید اگر همه این شرایط را برآورده سازید:
- شما توسط یک HDHP واجد شرایط (این به معنی یک برنامه بهداشتی کاهش یافته است که مطابق با نیازهای محاسبه شده و غیر جسمانی که توسط IRS برای برنامه های واجد شرایط HSA تعیین شده است و هیچ چیزی را علاوه بر مراقبت پیشگیرانه قبل از اینکه محاسبه می شود را پوشش ندهد ملاقات می شود - به عنوان مثال، شما هزینه های کامل بازرسی های اداری را پرداخت می کنید، نه فقط یک کپی ، تا زمانی که کسر شما را برآورده نکنید).
- بیمه اضافی، سنتی تر بیمه درمانی ندارید.
- شما در Medicare نیستید
- هیچ کس دیگری نمی تواند شما را به عنوان وابسته به درآمد مالیاتی خود ادعا کند.
- شما یک هدف کلی ندارید
چگونه پول به HSA می رسد؟
شما می توانید پول خود را به HSA خود اختصاص دهید، کارفرمای خود می تواند پول خود را به HSA کمک کند، یا یک شخص دیگر می تواند پول خود را به HSA کمک کند. با این حال، مجموع کمک های سالانه به HSA شما محدود است. محدودیت ها هر ساله تغییر می کنند و بر اساس سن شما تغییر می کنند و اینکه آیا شما تنها پوشش HDHP خود و پوشش خانواده دارید.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| تنها پوشش خود را زیر 55 سال | 3400 دلار | 3450 دلار |
| پوشش خانواده زیر 55 سال | 6،750 دلار | 6،850 دلار |
| تنها 55 سال سن خود را پوشش می دهد | 4،400 دلار | 4،450 دلار |
| سن 55+ برای خانواده | 7،750 دلار | 7،850 دلار |
اگر پوشش بیمه بهداشتی HDHP شما از طریق کار شما باشد، کارفرمای خود می تواند به HSA خود کمک کند.
علاوه بر این، بسیاری از کارفرمایان کسر حقوق و دستمزد را ایجاد می کنند، بنابراین شما به راحتی می توانید بخشی از هر چک را به طور مستقیم به HSA خود اضافه کنید. هنگامی که مشارکت HSA به این صورت انجام می شود، شما از مالیات بر درآمد و مالیات بر درآمد (FICA) اجتناب می کنید، در حالیکه مشاغل غیر مشمول مالیات به HSA فقط برای مقاصد مالیات بر درآمد محاسبه می شوند.
اگر بیمه درمانی شما از طریق کار شما نباشد، کارفرمای شما احتمالا درگیر نخواهد شد. در این مورد، اکثر افراد کمک مالی ماهانه خود را به HSA خود اختصاص می دهند. با این وجود، موسسه مالی شما همچنین به شما اجازه خواهد داد که در صورت تمایل، این رویکرد را به یک HSA اختصاص دهید.
بودجه HSA شما باید با نگهبان HSA باشد، که می تواند یک بانک، اتحادیه اعتباری یا کارگزاری باشد. گزینه پول خود را در یک حساب کارگزاری بدان معنی است که اگر آن گزینه را انتخاب کنید، درآمد بازدهی سرمایه به جای سود ساده (سرمایه گذاری در معرض خطر قرار می گیرد)، به این معنا است که بعضی افراد ترجیح می دهند که درآمد پایین تر - و ریسک پایین تر - که همراه با نگهداری صندوق های HSA در یک بانک یا اتحادیه اعتباری می باشد).
شما ممکن است قادر به تامین مالی HSA خود را با یک توزیع از سنتی خود و یا Roth IRA. توزیع باید مستقیما توسط وکیل IRA به وکیل HSA انجام شود و تنها یک بار در طول زندگی شما مجاز است. درباره این مطلب بیشتر از 969 انتشارات IRS یا مشاور مالی خود بیشتر بدانید.
همانطور که با IRA شما است، شما ممکن است به HSA خود را از طریق آوریل 15th از سال بعد کمک کند. برای مثال، اگر پوشش HDHP در سال 2017 داشته باشید اما تا پایان سال 2017 کمکهای مالی HSA خود را حداکثر نکنید، در صورت تمایل مالیات خود را در 15 آوریل 2018، سهم اضافی 2017 را خواهید پرداخت.
چه می توانم پول HSA را صرف کنم؟
پول در HSA شما مال شماست. شما می توانید آن را به هر آنچه که می خواهید صرف کنید. با این حال، اگر می خواهید برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر درآمد و مجازات بر روی آن، فقط از HSA خود توزیع کنید تا هزینه های پزشکی واجد شرایط را پرداخت کنید .
مصارف پزشکی واجد شرایط عبارتند از هزینه های پزشکی که بیمه درمانی شما برای آن هزینه نمی کند، اما واجد شرایط بودن به عنوان مالیات بر درآمد فدرال شما است. لیست کامل را در IRS Publication 502 مشاهده کنید ، اما خلاصه ای از این مطلب است:
- بیمه درمانی بیمه خود را کاهش می دهد، copayments و coinsurance.
- داروهای تجویزی. بیش از داروهای ضد تیلنول واجد شرایط نیست مگر اینکه برای آن نسخه داشته باشید. ماریجوانا پزشکی واجد شرایط نیست، حتی اگر شما یک نسخه داشته باشید و در کشوری قرار داشته باشید که قانونی شده است.
- هزینه های دندان پزشکی مانند تمیز کردن دندان، مراقبت های پیشگیرانه و پر کردن. با این حال، دندانپزشکی کاملا زیبایی مانند سفید کردن دندانها واجد شرایط نیست .
- آزمایشات چشم، جراحی اصلاح بینایی، عینک ها، لنزهای تماسی و لوازم لنزهای تماسی تا زمانی که عینک ها و یا تماس ها به دلایل پزشکی مانند اصلاح دید استفاده می شود.
- تغذیه با شیر مادر
- منابع دیابتی
- هزینه های لقاح آزمایشگاهی
- مراقبت های پزشکی جایگزین بیمه درمانی شما ممکن است شامل درمان های طب سوزنی، مراقبت از مراقبت از کایروپراکتیک و مراقبت های پزشکی ارائه شده توسط یک متخصص علوم مسیحی نباشد.
- حق بیمه برای ادامه COBRA بیمه درمانی شما، بیمه درمانی همسر شما یا بیمه درمانی وابسته شما است.
- حق بیمه برای بیمه مراقبت درازمدت (با توجه به محدودیت).
- حق بیمه برای بیمه درمانی در حالی است که شما دریافت غرامت بیکاری دولت را دریافت می کنید.
- اگر شما 65 سال یا بیشتر هستید، حق بیمه برای Medicare Parts A، B و D یا Medicare Advantage. با این حال، بیمه تکمیل مدیکر (Medigap) یک هزینه واجد شرایط نیست.
اگرچه HSA شما از لحاظ فنی یک حساب شخصی است، شما می توانید از آن برای پرداخت هزینه های پزشکی واجد شرایط همسر و وابسته به مالیات خود استفاده کنید.
در برخی موارد، شما می توانید توزیع مالیات رایگان از HSA خود را به پرداخت هزینه بیمه درمانی خود را. با این حال، قوانین سختگیرانه هستند و تنها در موارد زیر اجازه داده می شود:
چه چیز دیگری باید بدانم؟
شما باید یک فرم مالیات اضافی را وارد کنید، فرم 8889 ، در هر سال، شما، کارفرمای خود و یا شخص دیگری به HSA خود کمک می کند. حتی اگر هیچ کس به HSA شما کمک نکند، اگر شما پول خود را از HSA بیرون آورید، باید فرم 8889 را وارد کنید.
بانک یا کارگزاری که به عنوان نگهدارنده HSA استفاده می کنید، هر ساله دو فرم مالیاتی را به شما ارسال می کند. فرم 5498-SA کمک های HSA خود را برای سال نشان می دهد. فرم 1099-SA برداشت شما از HSA خود را برای سال (اگر شما تا به حال) نشان می دهد.
شما باید مستندات کافی داشته باشید که هرگونه هزینۀ HSA را در هزینه های پزشکی واجد شرایط هزینه می کنید. اگر IRS بازپرسی شما را بازبینی کند، ممکن است مجبور شوید مواردی مانند قبول پزشکان، توضیحات فرم های مزایای بیمه درمانی و رسید برای مواردی مانند راه حل لنز تماس و Band-Aids را تهیه کنید.
فکر کردن در مورد بازی کردن سیستم با چند بار شوت کردن به یک HDHP، به طوری که شما می توانید ارزش سال مالی بدون مالیات را به HSA بسپارید، فقط چند ماه پس از آن از HDHP استفاده کنید؟ نگران نباش IRS یک دوره آزمایشی دارد که از دسامبر سالی است که شما در کل سال آینده کسر کردید. اگر در طول دوره آزمایشی تحت پوشش طرح بهداشتی با ریسک بالا قرار نگیرید، مزیت مالیاتی را از دست خواهید داد و ممکن است مجازات شود. با این حال، اگر شما در حفظ HDHP پوشش برنامه، شما باید در مورد دوره تست نگران نباشید.
بنابراین اگر در ماه دسامبر سال 2017 در یک طرح واجد شرایط HSA ثبت نام کردید و قصد دارید تا سال 2018 طرح واجد شرایط HSA را ادامه دهید، شما مجاز به انجام مشارکت 2017 و 2018 در HSA خود هستید. اما اگر شما ثبت نام HDHP خود را در اواسط سال 2018 خاتمه دهید، باید مبلغی را که در 11 ماه اول سال 2017 به HSA خود کمک کرده اید به درآمد 2018 خود اضافه کنید و علاوه بر 10 درصد مالیات اضافی نیز اضافه کنید.
اصلاحات بهداشتی جمهوری خواه و HSA ها
قانونگذاران جمهوریخواه و دولت ترومپ معتقد بودند که ACA در سال 2017 لغو و جایگزین خواهد شد، هرچند که این تصویب نشد. در حال حاضر تنها بخش ACA که لغو شده است مجازات فردی است و این لغو تا سال 2019 تأیید نخواهد شد.
اما اکثر پیشنهادات جایگزین ACA جمهوری خواه از تأکید بیشتر بر HSA ها، از جمله محدودیت های سهمگی بالاتر، از بین بردن دستورالعمل های واجد شرایط از نظر کسانی که می توانند کمک کنند، و اعتبارات مالیاتی برای کمک به افرادی که HSA را تامین می کنند، خواستار شده اند. در حال حاضر هیچ چیزی در مورد قوانین HSA تغییر نکرده است، اما اینها پیشنهادی است که هنوز در آینده می تواند مورد توجه قرار گیرد.
منابع:
HealthCare.gov قانون مراقبت مقرون به صرفه را بخوانید.
خدمات درآمد داخلی بولتن درآمد داخلی 2018-10 . 5 مارس 2018
انتشارات IRS 969 و 502.
کد 26 قانون شماره 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> پرسش و پاسخ مرکز وزارت خزانه داری ایالات متحده. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx